Tributação para médicos: você sabe como fazer a escolha correta?
Tire suas dúvidas das diferenças que existem dentro da tributação para médicos e faça a escolha mais assertiva para você. Leia nosso artigo!
Tributação para médicos: tema importante e que gera muitas dúvidas e questões entre os profissionais da área.
Afinal, não é algo vantajoso você pagar mais impostos do que necessita, não é mesmo? Por outro lado, você sabe qual o regime tributário correto para médicos?
Entende todas as vantagens e desvantagens de cada tipo de tributação para a área médica? Por outro lado, sabe como escolher corretamente a melhor opção para economizar impostos?
Por isso escrevemos este artigo, para responder todas as suas perguntas, e auxiliar na tomada da melhor tomada de decisão para seu caso.
Então, fique conosco até o final!
Qual seria o melhor regime de tributação para médicos?
Podemos dizer que devemos levar em conta alguns requisitos bem individuais para que consigamos definir a melhor tributação para cada um dos regimes. Essa escolha irá envolver alguns fatores como:
- O faturamento anual da atividade médica;
- O tipo de serviço prestado (consultas, exames, cirurgias, etc.);
- A existência ou não, de funcionários ou sócios;
- A localização da clínica ou do consultório;
- As despesas operacionais e dedutíveis.
Mas, quais os tipos de regimes tributários existentes? Fique atento, pois explicaremos cada um deles em detalhes abaixo:
Simples Nacional
Este tipo de regime, caracteriza-se como um regime simplificado, que reúne 8 impostos em uma única guia para pagamento.
Suas alíquotas variam de 6% a 33%, de acordo com o faturamento e a atividade exercida.
É um regime indicado para médicos que faturam até R$ 4,8 milhões por ano e que possuem alta despesa com folha de pagamento.
Lucro Presumido
Este é um tipo de regime que calcula o IRPJ e a CSLL com base em uma margem de lucro pré-fixada, que, em se tratando de médicos, podemos dizer que é de 32% sobre o faturamento.
As alíquotas dos tributos federais somam 11,33%, mais o ISS, que varia de 2% a 5%, conforme o município.
É a melhor indicação para médicos que faturam até R$ 78 milhões por ano e que têm uma margem de lucro superior à calculada.
Lucro Real
É um tipo de regime que calcula o IRPJ e a CSLL com base no lucro efetivo da atividade médica, verificado através da escrituração contábil.
As alíquotas dos tributos federais somam 9,25%, mais o ISS, que varia de 2% a 5%, de acordo com o município.
É o tipo de regime indicado para médicos que têm um faturamento maior do que R$ 78 milhões por ano ou que possuem uma margem de lucro inferior à verificada.
Ainda com dúvidas sobre cada regime indicado? Então, leia mais em:
- Regime tributário: o guia definitivo para entender e aplicar
- Melhores práticas do planejamento tributário para empresas do lucro real
- Não cometam esses erros no controle financeiro do seu negócio
Tributação para médicos: quais as vantagens e desvantagens de cada tipo?
Agora que você já conhece cada um dos tipos de regime tributário, vamos ver, resumidamente, as vantagens e desvantagens de cada um deles:
Vantagens e Desvantagens do Simples Nacional
Entre as principais vantagens e desvantagens do Simples Nacional destacam-se:
Vantagens:
- Simplificação do pagamento dos impostos em uma única guia;
- Redução da carga tributária para médicos que têm uma baixa margem de lucro;
- Entre outras.
Desvantagens:
- Aumento da carga tributária (para médicos com alta margem de lucro);
- Limitação do faturamento anual em R$ 4,8 milhões;
- Exigência do recolhimento separadamente do ICMS e ISS (quando o faturamento ultrapassa R$ 3,6 milhões), entre outros.
Vantagens e Desvantagens do Lucro Presumido
Confira as principais vantagens e desvantagens do regime de tributação do Lucro Presumido:
Vantagens:
- Redução da carga tributária (para médicos com alta margem de lucro);
- Permissão para faturamento anual de até R$ 78 milhões;
- Simplificação do cálculo de impostos com base em uma margem fixa.
Desvantagens:
- Aumento da carga tributária para médico (aqueles com baixa margem de lucro);
- Não permite a dedução de despesas operacionais e dedutíveis, entre outras.
Vantagens e desvantagens do Lucro Real
E, finalmente, as principais vantagens e desvantagens do sistema de tributação do Lucro Real:
Vantagens:
- Redução da carga tributária (para médicos que têm baixa margem de lucro);
- Sem limitação do faturamento anual;
- Permissão da dedução de despesas operacionais e dedutíveis.
Desvantagens:
- Aumento da carga tributária (para médicos que possuem alta margem de lucro);
- Complicação dos cálculos de impostos, com base no lucro efetivo;
- Entre outras.
Como você médico pode escolher a melhor opção de regime de tributação e economizar impostos?
A escolha da melhor opção de tributação para médicos e economizar com impostos, é uma tarefa que pode geral muitas dúvidas, mas estamos aqui para tirar suas dúvidas.
Saiba que essa escolha dependerá da situação financeira e fiscal da atividade médica, levando em conta os seguintes aspectos:
- O faturamento anual ou a prospecção de faturamento;
- O tipo de serviço prestado e a alíquota correspondente;
- A existência ou não de funcionários ou sócios e os encargos trabalhistas;
- A localização da clínica ou do consultório e o valor do ISS;
- As despesas operacionais e dedutíveis e a possibilidade de redução da base de cálculo dos impostos.
Então, partindo de todas as informações que já possui, você já consegue comparar os diversos tipos de tributação para médicos e escolher o melhor para você!
Porém, essa não é uma tarefa tão simples e, por isso, é indicado que você sempre conte com a ajuda de uma contabilidade especializada na área médica!
Estes profissionais irão auxiliá-lo na melhor escolha do regime de tributação e na gestão dos impostos!
Conte com o auxílio da Bravin para auxiliá-lo na escolha da tributação para médicos!
Como você viu neste artigo, o controle financeiro para médicos é de extrema importância para que tenha a saúde financeira do seu consultório garantida!
Sobretudo, saiba que evitar erros que podem comprometer seus ganhos e a escolha do melhor regime tributário são de extrema importância.
Por isso, a Bravin é sua melhor parceira nessa jornada!
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